ISK-skattkalkylator – räkna ut din schablonskatt

Vad händer om...?

• Om kapitalet ökar från 400 000 kr till 500 000 kr: Med 400 000 kr i kapital (100 000 kr över fribeloppet) och statslåneräntan 2,55 % blir ISK-skatten 1 065 kr per år. Med 500 000 kr i kapital (100 000 kr mer) – allt annat lika – blir skatten 2 130 kr per år. Under fribeloppet 300 000 kr är skatten noll; däröver ökar skatten linjärt med 1,065 % av det tillkommande beloppet.
• Om statslåneräntan stiger från 2,55 % till 3,55 %: Vid 500 000 kr i kapital och statslåneräntan 2,55 % är schablonintäktsräntan 3,55 % och skatten på de 200 000 kr över fribeloppet 2 130 kr. Om statslåneräntan i stället är 3,55 % blir schablonintäktsräntan 4,55 % och skatten 200 000 × 4,55 % × 30 % = 2 730 kr per år – alltså 600 kr mer. Fribeloppet påverkas inte av räntan.

Formeln i klartext

Från beskattningsåret 2026 dras först fribeloppet 300 000 kr av från kapitalunderlaget (gemensamt per person för ISK, kapitalförsäkring och PEPP). Schablonintäkten är det beskattningsbara underlaget multiplicerat med schablonintäktsräntan. Schablonintäktsräntan är statslåneräntan per den 30 november föregående år plus en procentenhet, dock lägst 1,25 %. Schablonintäkten beskattas sedan som kapitalinkomst med 30 %. Formeln i steg: (1) beskattningsbart underlag = max(kapital − 300 000, 0), (2) schablonintäktsränta = max(statslåneränta + 1 %, 1,25 %), (3) schablonintäkt = beskattningsbart underlag × schablonintäktsränta, (4) skatt = schablonintäkt × 30 %.

Så tolkar du resultatet

Resultatet är den preliminära schablonskatt du kan förväntas betala för skatteåret, givet att kapitalunderlaget är det du angett. Från 2026 är de första 300 000 kr skattefria – har du högst 300 000 kr i genomsnittligt kapitalunderlag (räknat gemensamt med kapitalförsäkring och PEPP) blir skatten noll. Skatten dras inte direkt från kontot – den redovisas i deklarationen som en kapitalinkomst och betalas antingen via kvarskatt eller dras av mot ev. underskott i kapital. Eftersom kapitalunderlaget beräknas som ett genomsnitt av de fyra kvartalsvärden (1 jan, 1 apr, 1 jul, 1 okt) plus inbetalningar under året, är kalkylatorn exakt om du anger ett rättvisande genomsnittskapital. Om du mäter bara saldot ett enstaka datum kan resultatet avvika. På belopp över fribeloppet gäller skatten oavsett om du haft vinst eller förlust under året.

ISK-schablonskatt vid olika kapitalbelopp (fribelopp 300 000 kr, statslåneränta 2,55 %, skatteår 2026)

Vanliga misstag

• Många matar in årets slutsaldo i stället för det genomsnittliga kapitalunderlaget. Skatteverket beräknar underlaget som ett genomsnitt av de fyra kvartalsvärdena plus eventuella insättningar, inte saldot den 31 december. Om du gjorde stora insättningar tidigt på året kan faktiskt underlag vara väsentligt högre än slutsaldot.
• Det är vanligt att tro att fribeloppet 300 000 kr gäller per konto. Fribeloppet är per person och räknas gemensamt för ISK, kapitalförsäkring och PEPP – har du flera konton summeras underlagen innan fribeloppet dras av.
• Det är vanligt att tro att ISK-skatten beräknas på vinsten, inte på kapitalet. Schablonskatten tas på kapitalunderlaget över fribeloppet varje år – även om fonderna gått minus. Det innebär att ISK är mest förmånligt när avkastningen överstiger schablonintäktsräntan, och kan vara sämre än vanlig aktiedepå vid låg eller negativ avkastning.
• Statslåneräntan förväxlas ibland med Riksbankens styrränta eller andra referensräntor. Det är just statslåneräntan per den 30 november föregående år som gäller för ISK, och den fastställs av Riksgäldskontoret – inte Riksbanken. För beskattningsåret 2026 används räntan per 30 november 2025 (2,55 %).
• En del tror att insättningar som görs sent på hösten inte påverkar årets skatteunderlag alls. Insättningar räknas faktiskt in i kapitalunderlaget det kvartal de sker (senaste kvartalet 1 okt–31 dec), så en stor insättning i november höjer årets underlag med hela beloppet – och kan göra att du passerar fribeloppet.

I jämförelse

• Antal ISK-konton i Sverige (2023): Cirka 4,7 miljoner konton (Källa: Skatteverket, statistik över investeringssparkonton)

Vanliga frågor

Vad är fribeloppet för ISK 2026?

Från beskattningsåret 2026 är de första 300 000 kr av kapitalunderlaget skattefria. Fribeloppet gäller per person och räknas gemensamt för ISK, kapitalförsäkring och PEPP – inte per konto. Har du till exempel 200 000 kr i ISK och 150 000 kr i kapitalförsäkring är det sammanlagda underlaget 350 000 kr, och 50 000 kr beskattas.

Vad är statslåneräntan för ISK 2026?

Statslåneräntan per 30 november 2025 – den som används för att beräkna ISK-skatten för beskattningsåret 2026 – var 2,55 %. Det ger en schablonintäktsränta på 2,55 % + 1 % = 3,55 % och en effektiv skatt på 1,065 % på kapitalet över fribeloppet. Kontrollera alltid aktuellt värde på Skatteverkets webbplats eftersom räntan fastställs av Riksgäldskontoret en gång per år.

Hur räknar Skatteverket ut kapitalunderlaget för mitt ISK?

Kapitalunderlaget beräknas som genomsnittet av kontots värde vid fyra tillfällen: 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober, plus summan av alla insättningar under året (insättningar räknas in från det kvartal de görs). Från 2026 dras sedan fribeloppet 300 000 kr av (gemensamt med kapitalförsäkring och PEPP) innan schablonintäkten beräknas. Värdepapper som köpts räknas som insättningar; utdelningar som stannar kvar på kontot räknas inte som nya insättningar.

Kan ISK-skatten bli noll?

Ja – om ditt genomsnittliga kapitalunderlag (räknat gemensamt med kapitalförsäkring och PEPP) är högst 300 000 kr blir skatten noll tack vare fribeloppet. Schablonskatten beräknas annars på underlaget över fribeloppet oavsett faktisk avkastning. Även om alla fonder gått minus under året betalar du skatt på det beskattningsbara underlaget.

Är ISK bättre än en vanlig aktiedepå skattemässigt?

Det beror på din faktiska avkastning och hur mycket kapital du har. Med fribeloppet 300 000 kr är ISK särskilt förmånligt för mindre och medelstora sparanden – upp till fribeloppet betalar du ingen schablonskatt alls. På belopp över fribeloppet: om din avkastning överstiger schablonintäktsräntan (3,55 % för 2026) är ISK vanligtvis förmånligare eftersom du slipper skatta på varje realiserad vinst. Vid låg eller negativ avkastning kan en vanlig aktiedepå – där skatt bara tas vid försäljning med vinst – vara bättre.

Redovisas ISK-skatten automatiskt i min deklaration?

Ja, i de flesta fall. Om du har ett ISK hos en svensk bank eller fondplattform rapporterar de kapitalunderlaget till Skatteverket, och schablonintäkten är förifylld i din deklaration under kapitalinkomster. Fribeloppet hanteras i beräkningen. Du behöver normalt bara kontrollera att siffran stämmer. Har du ett ISK hos en utländsk aktör kan du behöva redovisa det själv.

Vad händer om jag sätter in pengar i december – påverkar det skatten?

Ja. Insättningar som görs under fjärde kvartalet (1 oktober–31 december) läggs till kapitalunderlaget med hela beloppet för det kvartalet. En insättning på 100 000 kr i november höjer alltså årets kapitalunderlag med 100 000 kr. Om du redan ligger nära eller över fribeloppet 300 000 kr ökar det den beskattningsbara delen – och därmed ISK-skatten.

Gäller fribeloppet per konto eller per person?

Per person. Fribeloppet på 300 000 kr räknas gemensamt för alla dina ISK, kapitalförsäkringar och PEPP-konton. Har du flera ISK summeras kapitalunderlagen innan fribeloppet dras av – du får alltså inte 300 000 kr fribelopp per konto.

• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönKontantinsatskalkylator→Kontantinsatsen räknas ut genom att multiplicera bostadens köpeskilling med insatsprocenten. Lagens minimikrav är 10 % — på en bostad som kostar 3 000 000 kr blir det 300 000 kr i kontantinsats. Väljer du 15 % (en vanlig rekommendation) behöver du 450 000 kr.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönKreditkortskalkylator – räkna ut räntekostnad vid delbetalning→Månadsbeloppet vid delbetalning räknas ut med annuitetsformeln: skuld multipliceras med månadsräntan och divideras med ett ränteberoende faktor. Till exempel ger 10 000 kr i skuld, 1,9 % månadsränta och 12 månaders återbetalningstid en månadskostnad på ungefär 1 007 kr – varav totalt cirka 84 kr är ren räntekostnad utöver skulden.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönLånekalkylator – beräkna månadskostnad för ditt lån→Månadskostnaden för ett annuitetslån beräknas med formeln M = P × (r / (1 − (1 + r)^−n)), där P är lånebeloppet, r är månadsräntan (årsräntan delat med 12) och n är antalet månader.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönLånelöfte-kalkylator (KALP)→Ett lånelöfte grundar sig på KALP-kalkylen (Kvar Att Leva På): banken tar 90 % av din nettoinkomst multiplicerat med 12, subtraherar dina fasta årskostnader och dividerar med kalkylräntan plus ett amorteringspåslag och ett marginalpåslag. Med en nettoinkomst på 35 000 kr per månad, inga andra lån och en kalkylränta på 7 % ger kalkylen ett ungefärligt maxlån på 2 700 000 kr.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönLöneökning i procent-kalkylator→Löneökning i procent räknas ut genom att subtrahera gamla lönen från nya lönen, dividera med gamla lönen och multiplicera med 100.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönMilersättningskalkylator – skattefri bilersättning→Skattefri milersättning för tjänstekörning med privat bil uppgår till 25 kronor per mil (2,50 kr per km) enligt Skatteverkets schablonbelopp för 2026.