Bruttolöneväxling-kalkylator

Vad händer om...?

• Om du växlar 1 000 kr mer per månad (4 000 kr totalt): Om du ökar växlingsbeloppet från 3 000 kr till 4 000 kr per månad (med 31,42 % arbetsgivaravgift) ökar den extra pensionsavsättningen från cirka 215 kr till cirka 286 kr per månad – en ökning med drygt 70 kr.
• Om du växlar 2 000 kr mer per månad (5 000 kr totalt): Om du ökar växlingsbeloppet från 3 000 kr till 5 000 kr per månad (med 31,42 % arbetsgivaravgift) ökar den extra pensionsavsättningen från cirka 215 kr till cirka 358 kr per månad – en ökning med cirka 143 kr.

Formeln i klartext

Extra pensionsavsättning = Växlingsbelopp × (Arbetsgivaravgift % − Särskild löneskatt 24,26 %) / 100. På kontant lön betalar arbetsgivaren full arbetsgivaravgift (31,42 %), men på pensionspremien betalas endast särskild löneskatt (24,26 %). Skillnaden, 7,16 procentenheter, är arbetsgivarens besparing – och den läggs normalt till din pensionsavsättning. Med ett växlingsbelopp på 3 000 kr blir det 3 000 × (31,42 − 24,26) / 100 = 3 000 × 0,0716 = 214,80 kr extra per månad, utöver de 3 000 kr som redan avsätts. Kalkylatorn visar enbart detta extra tillskott och tar inte ställning till att pensionen beskattas när den senare betalas ut, eller till effekter på din pensionsgrundande (PGI) och sjukpenninggrundande inkomst (SGI).

Så tolkar du resultatet

Resultatet är det extra belopp per månad, utöver själva växlingsbeloppet, som arbetsgivarens avgiftsbesparing tillför din tjänstepension – förutsatt att ni avtalat om att hela besparingen förs över till dig. Ett växlingsbelopp på 3 000 kr avsätts alltså som cirka 3 215 kr till pensionen: 3 000 kr plus 215 kr i besparing. Fördelen förutsätter ett explicit avtal om att arbetsgivaren för över besparingen; gör den inte det uteblir tillskottet. Tänk också på att löneväxling sänker din bruttolön, vilket sänker din pensionsgrundande inkomst (PGI), din sjukpenninggrundande inkomst (SGI) och a-kassegrundande inkomst – för den som ligger under respektive tak kan detta minska eller helt äta upp fördelen. Kalkylatorn tar heller inte hänsyn till att tjänstepensionen beskattas när den betalas ut. Löneväxling är generellt mest fördelaktig för den som tjänar över gränsen för statlig inkomstskatt och redan ligger över taken för PGI och SGI.

Extra pensionsavsättning vid löneväxling (arbetsgivaravgift 31,42 %, särskild löneskatt 24,26 %)

Vanliga misstag

• Att tro att den uteblivna inkomstskatten är en vinst: du betalar visserligen ingen inkomstskatt på beloppet nu, men pensionen beskattas i stället när den betalas ut. Den uppskjutna skatten är alltså ingen ren nettovinst och ska inte räknas som en omedelbar fördel – därför räknar den här kalkylatorn bara arbetsgivarens avgiftsbesparing.
• Att räkna med hela arbetsgivaravgiften (31,42 %) som besparing: på pensionspremien betalar arbetsgivaren särskild löneskatt på 24,26 %, så den verkliga besparingen är bara mellanskillnaden 7,16 procentenheter – inte hela avgiften.
• Att glömma effekten på sjukpenninggrundande inkomst (SGI) och pensionsgrundande inkomst (PGI): en lägre bruttolön sänker båda, vilket kan minska framtida sjukersättning, föräldrapenning och allmän pension med belopp som överstiger fördelen av löneväxlingen, särskilt för den med lön under respektive tak.
• Att förutsätta att besparingen automatiskt hamnar hos dig: utan ett explicit avtal om att arbetsgivaren för över sin avgiftsbesparing till din förmån blir tillskottet noll – då byter du bara kontantlön mot en lika stor förmån.

I jämförelse

• Arbetsgivaravgift för anställda under 66 år 2026: 31,42 % (Källa: Skatteverket)
• Särskild löneskatt på pensionskostnader 2026: 24,26 % (Källa: Skatteverket)

Vanliga frågor

Vad är bruttolöneväxling och hur fungerar det?

Bruttolöneväxling innebär att du och din arbetsgivare avtalar om att sänka din kontanta bruttolön med ett visst belopp och i stället avsätta beloppet till en förmån, vanligtvis tjänstepension. Eftersom arbetsgivaren betalar en lägre skatt (särskild löneskatt 24,26 %) på pensionspremier än arbetsgivaravgift (31,42 %) på kontant lön uppstår en besparing som normalt förs över till din pensionsavsättning.

Hur mycket extra får jag till pensionen?

Besparingen motsvarar skillnaden mellan arbetsgivaravgiften och den särskilda löneskatten, alltså 31,42 − 24,26 = 7,16 % av växlingsbeloppet. Växlar du 3 000 kr per månad blir det cirka 215 kr extra i månaden, förutsatt att arbetsgivaren avtalat om att föra över hela besparingen till din pension.

Varför räknar inte kalkylatorn med skattevinsten?

Du betalar ingen inkomstskatt på beloppet i dag eftersom bruttolönen är lägre, men tjänstepensionen beskattas i stället när den betalas ut. Den uppskjutna skatten är därför ingen säker nettovinst – den beror på din skattesats som pensionär jämfört med i dag. För att inte överdriva fördelen visar kalkylatorn bara arbetsgivarens konkreta avgiftsbesparing.

Lönar sig löneväxling alltid ekonomiskt?

Inte alltid. Löneväxling är som mest fördelaktig om du tjänar över gränsen för statlig inkomstskatt och redan ligger över taken för pensionsgrundande inkomst (PGI) och sjukpenninggrundande inkomst (SGI). För den som är sjukskriven, föräldraledig eller nära SGI-taket kan en sänkt bruttolön i stället minska ersättningarna mer än fördelen av löneväxlingen.

Påverkar löneväxling min allmänna pension?

Ja. Allmän pension baseras på pensionsgrundande inkomst (PGI), som utgår från din bruttolön. En lägre bruttolön ger lägre PGI och därmed lägre framtida allmän pension. Effekten är mest kännbar för den som inte nått taket för PGI (ca 614 000 kr per år 2026, motsvarande 8,07 inkomstbasbelopp). Tjänstepensionen som byggs upp via löneväxlingen kan delvis kompensera för detta.

Kan jag löneväxla till vad som helst?

Nej. Förmånen måste vara skattemässigt godkänd. Tjänstepension är det vanligaste alternativet. Cykelförmån, laddbox för elbil och sjukvårdsförsäkring förekommer också, men dessa har specifika regler och schablonvärden som påverkar beräkningen. Du kan aldrig växla till kontanta belopp eller presentkort utan att det betraktas som lön.

Vad är särskild löneskatt och varför är den 24,26 %?

Särskild löneskatt på pensionskostnader (SLP) är den skatt arbetsgivaren betalar på avsättningar till tjänstepension, och den är 24,26 % (2026). Den ersätter den vanliga arbetsgivaravgiften på 31,42 % för just pensionspremier. Att SLP är lägre än arbetsgivaravgiften är hela grunden till att löneväxling till pension kan ge ett extra tillskott.

• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönBuffertkalkylator – räkna ut din ekonomiska buffert→En ekonomisk buffert beräknas genom att multiplicera dina månatliga utgifter med det antal månader du vill ha täckning för. Har du 25 000 kr i månadsutgifter och vill ha tre månaders buffert behöver du 75 000 kr på ett lättillgängligt konto.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönCAC-kalkylator – kundanskaffningskostnad→Kundanskaffningskostnaden (CAC) beräknas genom att dela den totala marknadsförings- och säljkostnaden under en period med antalet nya kunder som värvades under samma period.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönCSN-återbetalningskalkylator→Din månatliga återbetalning på ett CSN-lån beräknas med annuitetsformeln: lånebeloppet multipliceras med månadsräntan och divideras med en minus (1 plus månadsräntan) upphöjt till minus antalet månader.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönDriftkostnadskalkylator – räkna ut bostadens totala driftkostnad per månad→Bostadens totala driftkostnad räknas ut genom att addera el, vatten och avlopp, uppvärmning, bredband, hemförsäkring, fastighetsavgift och underhållsavsättning – till exempel ger 800 + 300 + 1 000 + 400 + 250 + 700 + 500 kr en total driftkostnad på 3 950 kr per månad.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönDrivmedelskostnadskalkylator→Drivmedelskostnaden för en resa räknas ut genom att multiplicera sträckan i kilometer med bilens förbrukning i liter per 100 km och priset per liter, dividerat med 100.
• Finansverktyg – kalkylatorer för moms, lån och lönHur mycket ersättning får du vid flygförsening?→Enligt EU-förordning 261/2004 har du rätt till 250, 400 eller 600 euro beroende på flygsträcka och förseningstid. Till exempel ger en 3+ timmars försening på ett inrikesflyg under 1 500 km rätt till 250 euro per passagerare.